Peut-on ouvrir et alimenter un PER à la retraite ?

Contrairement à une idée reçue, il est tout à fait possible de souscrire et d’alimenter un Plan Épargne Retraite (PER) une fois à la retraite.

Ce placement peut même présenter un intérêt fiscal particulièrement intéressant pour certains retraités souhaitant optimiser leur imposition tout en préparant la transmission ou la gestion de leur patrimoine.

Peut-on souscrire un PER après la retraite ?

En principe, oui.

Il est généralement possible d’ouvrir un PER même après avoir liquidé sa retraite.

Contrairement à l’ancien PERP, dont la souscription était limitée à 73 ans, le PER ne prévoit pas de limite d’âge légale dans la plupart des cas.

Attention aux limites fixées par certaines compagnies d’assurance

Même si la réglementation autorise la souscription d’un PER à la retraite, certains assureurs peuvent prévoir :

une limite d’âge ;
des restrictions de versements ;
ou des conditions spécifiques dans leurs contrats.

Il est donc important de vérifier les modalités du contrat avant toute souscription.

Quel est l’avantage fiscal d’un PER à la retraite ?

Le principal intérêt du PER à la retraite reste fiscal.

Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, ce qui permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu.

Exemple de réduction d’impôt grâce au PER

Si vous versez 10 000 € sur votre PER et que votre tranche marginale d’imposition est de 30 %, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu de 3 000 €.

$10000 \times 30\% = 3000$

Le gain fiscal dépend donc directement :

du montant versé ;
et de votre niveau d’imposition.

Quel plafond de versement pour un retraité ?

Même sans revenus professionnels, il reste possible d’alimenter un PER.

Lorsque vous êtes retraité, le plafond de déduction correspond généralement à :

10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente.

Cela représente un montant d’environ 5 000 € de versements déductibles par an.

Peut-on utiliser les plafonds PER non utilisés des années précédentes ?

Oui.

Le PER permet d’utiliser les plafonds d’épargne retraite non consommés des trois années précédentes.

Cette possibilité peut être particulièrement intéressante pour :

optimiser ponctuellement sa fiscalité ;
utiliser une trésorerie disponible ;
ou anticiper une transmission patrimoniale.

Pourquoi les plafonds PER n’apparaissent-ils pas toujours sur l’avis d’imposition ?

Les retraités constatent parfois l’absence de plafond épargne retraite sur leur avis d’imposition.

Dans ce cas, il est possible de contacter l’administration fiscale afin de demander une mise à jour ou une correction de l’avis d’imposition.

Peut-on débloquer un PER de manière anticipée à la retraite ?

Certains cas de sortie anticipée du PER ne sont plus accessibles une fois l’âge légal de départ à la retraite atteint.

C’est notamment le cas :

du décès du conjoint ;
ou de certaines situations d’invalidité.

Il est donc important d’intégrer cette contrainte dans votre stratégie patrimoniale avant de réaliser de nouveaux versements.

Le PER à la retraite : une stratégie intéressante pour optimiser sa fiscalité ?

Le PER peut rester un outil pertinent même après la retraite, notamment pour les contribuables :

encore fortement imposés ;
disposant d’une capacité d’épargne ;
ou souhaitant optimiser la transmission de leur patrimoine.

Toutefois, l’intérêt du dispositif dépend :

de votre fiscalité ;
de vos objectifs successoraux ;
de votre horizon de placement ;
et des modalités de sortie envisagées.

Avant d’effectuer des versements, il peut donc être utile de réaliser une analyse patrimoniale globale afin de vérifier la pertinence du PER dans votre situation.

Souscrire et alimenter un PER pendant la retraite