Le PER après la retraite peut encore présenter un intérêt fiscal pour certains retraités. Contrairement à une idée reçue, il est possible de souscrire ou d’alimenter un Plan d’Épargne Retraite même après avoir liquidé ses droits à la retraite, sous réserve des conditions prévues par le contrat.
La vraie question n’est donc pas seulement de savoir si vous pouvez verser sur un PER, mais si cette stratégie reste pertinente au regard de votre fiscalité, de votre âge, de vos revenus et de vos objectifs patrimoniaux.
Peut-on souscrire un PER après la retraite ?
Oui, il est possible de souscrire un PER après la retraite, sauf si le contrat prévoit une limite d’âge ou des conditions particulières.
Le Plan d’Épargne Retraite n’est pas réservé uniquement aux actifs. Un retraité peut donc, en principe, ouvrir un PER individuel ou continuer à alimenter un contrat déjà existant.
Cette possibilité peut être intéressante si vous percevez encore des revenus imposables importants, par exemple :
- une pension de retraite confortable ;
- des revenus fonciers ;
- des revenus de placements ;
- des dividendes ;
- ou d’autres revenus patrimoniaux.
PER après la retraite : les versements sont-ils encore déductibles ?
Les versements volontaires réalisés sur un PER peuvent rester déductibles du revenu imposable, même après la liquidation de vos droits à la retraite.
L’avantage fiscal dépend toutefois de votre plafond de déduction disponible. Ce plafond est calculé selon les règles applicables à l’épargne retraite.
En l’absence de revenus professionnels, le plafond de déduction correspond généralement à un minimum fiscal calculé à partir du Plafond Annuel de la Sécurité sociale.
Pour vérifier les règles officielles, vous pouvez consulter la page dédiée à l’épargne retraite sur impots.gouv.fr :
https://www.impots.gouv.fr/particulier/epargne-retraite
Vous pouvez également consulter les règles générales du Plan d’Épargne Retraite sur service-public.fr :
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982
Quel avantage fiscal attendre d’un PER après la retraite ?
L’intérêt fiscal du PER après la retraite dépend principalement de votre tranche marginale d’imposition.
Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus la déduction peut être intéressante.
Par exemple, si vous versez 4 000 € sur votre PER et que votre tranche marginale d’imposition est de 30 %, l’économie d’impôt peut atteindre environ 1 200 €.
Le calcul est simple :
- versement sur le PER : 4 000 € ;
- tranche marginale d’imposition : 30 % ;
- économie fiscale potentielle : 1 200 €.
Attention toutefois : il ne s’agit pas d’une réduction d’impôt, mais d’une déduction du revenu imposable. L’économie réelle dépend donc de votre situation fiscale.
Pourquoi alimenter un PER après avoir liquidé sa retraite ?
Alimenter un PER après avoir liquidé sa retraite peut répondre à plusieurs objectifs.
Réduire votre impôt sur le revenu
Si vous restez fortement imposé à la retraite, le PER peut permettre de réduire votre revenu imposable.
Cette stratégie peut notamment concerner les retraités qui disposent de revenus complémentaires importants.
Organiser votre patrimoine
Le PER peut aussi s’intégrer dans une stratégie patrimoniale plus globale, aux côtés de l’assurance-vie, de l’immobilier locatif ou de la transmission.
Il peut être utile de créer des liens internes vers vos contenus sur :
- l’optimisation fiscale ;
- le PER ;
- l’assurance-vie ;
- la préparation de la retraite ;
- la stratégie patrimoniale.
Conserver une enveloppe d’épargne structurée
Même après la retraite, certains épargnants souhaitent continuer à investir dans un cadre organisé, avec une gestion pilotée ou des supports adaptés à leur profil de risque.
Le PER peut alors rester un outil de placement, à condition de bien mesurer les contraintes de sortie et la fiscalité future.
Les points de vigilance avant de verser sur un PER après la retraite
Le PER après la retraite ne convient pas à tous les profils. Avant de verser, plusieurs points doivent être vérifiés.
La fiscalité à la sortie
Les sommes déduites à l’entrée seront fiscalisées à la sortie. L’avantage fiscal immédiat doit donc être comparé à l’imposition future.
Si votre taux d’imposition reste élevé au moment du retrait, l’opération peut perdre une partie de son intérêt.
Votre besoin de liquidité
Même si le PER devient disponible à la retraite, il reste important de conserver une épargne facilement mobilisable.
L’assurance-vie, le livret A, le LDDS ou d’autres supports liquides peuvent être plus adaptés pour votre épargne de précaution.
Les frais du contrat
Avant d’ouvrir ou d’alimenter un PER, vérifiez :
- les frais d’entrée ;
- les frais de gestion ;
- les frais d’arbitrage ;
- les supports disponibles ;
- les modalités de sortie.
Des frais trop élevés peuvent réduire l’intérêt fiscal du dispositif.
PER après la retraite ou assurance-vie : que choisir ?
Le PER et l’assurance-vie ne répondent pas exactement aux mêmes objectifs.
Le PER permet surtout de réduire le revenu imposable grâce aux versements déductibles. L’assurance-vie, elle, offre davantage de souplesse, notamment pour les retraits et la transmission.
Pour un retraité, le bon choix dépend donc de plusieurs critères :
- votre niveau d’imposition ;
- votre besoin de revenus complémentaires ;
- votre horizon de placement ;
- votre objectif de transmission ;
- votre besoin de liquidité.
Dans certains cas, il peut être pertinent de combiner les deux enveloppes.
Ce qu’il faut retenir sur le PER après la retraite
Le PER après la retraite peut encore permettre de bénéficier d’un avantage fiscal, même après la liquidation de vos droits.
Il peut être pertinent si :
- vous restez fortement imposé ;
- vous disposez d’un plafond de déduction disponible ;
- vous n’avez pas besoin immédiat des sommes versées ;
- votre contrat ne prévoit pas de limite d’âge bloquante ;
- la fiscalité à la sortie reste cohérente avec votre situation.
En revanche, cette stratégie doit être étudiée avec prudence. Le gain fiscal à l’entrée ne doit jamais être le seul critère de décision.
Avant d’ouvrir ou d’alimenter un PER après votre départ en retraite, il est préférable de réaliser une simulation personnalisée afin de vérifier si l’opération est réellement avantageuse.