Expatriation : comment préparer sereinement son départ à l’étranger ?

Préparer son expatriation fiscale est essentiel avant un départ à l’étranger. Fiscalité, retraite, placements, protection sociale ou succession : une expatriation peut avoir des conséquences importantes sur votre patrimoine.

Peut-on conserver ses placements français en vivant à l’étranger ?

Même en quittant la France, vous pouvez conserver la plupart de vos placements financiers et immobiliers :

• contrats d’assurance-vie ;
• contrats de capitalisation ;
• investissements locatifs ;
• PEA ;
• comptes-titres ;
• PER ;
• SCPI ;
• etc.

En revanche, le traitement fiscal et social de ces placements évolue selon votre nouveau pays de résidence.

Quelle fiscalité s’applique aux placements d’un expatrié ?

Votre imposition dépend principalement de la convention fiscale signée entre la France et votre pays d’accueil.

Convention fiscale : un point clé pour éviter la double imposition

En présence d’une convention fiscale internationale, les règles d’imposition sont réparties entre les deux pays afin d’éviter une double taxation.

À l’inverse, en l’absence de convention fiscale, certains revenus peuvent être imposés à la fois en France et dans votre pays de résidence.

Il est donc indispensable de déclarer votre départ à l’administration fiscale dès votre expatriation.

Quels prélèvements sociaux pour un Français vivant à l’étranger ?

Les prélèvements sociaux continuent de s’appliquer sur certains revenus, notamment :

• les revenus immobiliers ;
• les loyers ;
• les plus-values immobilières.

Le taux dépend de votre situation :

• 7,5 % si vous êtes affilié obligatoirement à un régime de sécurité sociale dans votre pays d’accueil ;
• 17,2 % si vous restez affilié à la sécurité sociale française.

Expatriation : que deviennent vos dispositifs de défiscalisation ?

Vos réductions et crédits d’impôt obtenus avant votre départ ne sont généralement pas remis en cause.

En revanche, ces avantages fiscaux ne pourront plus réduire votre futur impôt français si vous devenez non-résident fiscal.

Peut-on continuer à alimenter un PER en vivant à l’étranger ?

Oui, il reste possible d’effectuer des versements sur un PER, PERP ou contrat Madelin.

Toutefois, vous devrez indiquer que vous renoncez à la déductibilité fiscale des versements réalisés pendant votre expatriation.

Retraite à l’étranger : quelles démarches prévoir ?

Si vous êtes retraité et vivez hors de France, vous continuez à percevoir votre pension de retraite.

Le certificat de vie reste obligatoire

Chaque année, vous devrez transmettre un certificat de vie à l’Assurance retraite, soit :

• en ligne ;
• par courrier postal.

Les retraités expatriés paient-ils la CSG et la CRDS ?

En tant que non-résident fiscal, vous êtes exonéré :

• de la CSG ;
• de la CRDS ;
• de la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA).

Attention toutefois : certaines allocations comme l’ASPA ou l’ASI ne sont plus versées en cas de résidence à l’étranger.

Quelle protection sociale pour les Français expatriés ?

Lorsque vous travaillez à l’étranger, vous relevez généralement du régime de sécurité sociale local.

Vous devez alors déclarer votre transfert de résidence dans un délai d’un mois.

Faut-il adhérer à la Caisse des Français de l’Étranger (CFE) ?

La Caisse des Français de l’Étranger permet de maintenir une protection sociale complémentaire pendant votre expatriation.

Cette solution peut être particulièrement pertinente pour :

• conserver une continuité de couverture ;
• préparer un retour en France ;
• compléter les garanties locales.

En revanche, si vous êtes détaché par un employeur français, vous restez affilié au régime français de sécurité sociale.

Expatriation : pourquoi faut-il anticiper les conséquences pour votre conjoint ?

Un départ à l’étranger peut avoir des conséquences juridiques importantes pour les couples mariés ou pacsés.

En cas de divorce, de succession ou de décès à l’étranger, les règles applicables peuvent différer fortement selon le pays de résidence.

Il est donc fortement recommandé de consulter un notaire avant votre expatriation afin d’anticiper :

• votre régime matrimonial ;
• les règles successorales ;
• la protection du conjoint ;
• l’organisation de votre patrimoine familial.

Expatriation : l’importance d’une stratégie patrimoniale avant de partir

Fiscalité, retraite, investissements, protection sociale, transmission : une expatriation modifie profondément votre environnement patrimonial.

Anticiper ces changements permet :

• d’éviter certaines erreurs fiscales ;
• d’optimiser vos placements ;
• de sécuriser votre protection sociale ;
• et de préserver vos intérêts patrimoniaux à long terme.

Avant de partir vivre à l’étranger, il est donc essentiel de réaliser un audit global de votre situation avec un conseiller spécialisé.